Особенности национального соответствия или как обеспечить прозрачность и соответствие требованиям украинских компаний

Особенности национального соответствия или как обеспечить прозрачность и соответствие требованиям украинских компаний

Часто к нам обращаются клиенты из-за рубежа с просьбой проверить, прозрачна ли деятельность их дочерней компании в Украине и соответствует ли она внутренним корпоративным требованиям и стандартам. Дело в том, что в странах Европы и Северной Америки такая проверка соответствия требованиям (от соответствия английскому соответствию) уже давно стала обычным явлением. Поскольку любые злоупотребления, как в самой компании, так и в ее дочерних предприятиях, могут негативно повлиять на имидж компании, ее финансовые показатели и стоимость ее акций.

К сожалению, украинские компании, как правило, по-прежнему не считают внедрение соответствия одним из факторов успеха в бизнесе, поэтому проверки прозрачности и соответствия являются скорее редкостью, чем правилом. Такие проверки обычно инициируются иностранными инвесторами-владельцами, которые понимают, что своевременная проверка вопросов соответствия помогает создать добавленную стоимость. Соблюдение позволяет инвестору проверить, насколько эффективно управление его украинскими дочерними компаниями контролирует внедрение внутренних корпоративных политик и стандартов и позволяет минимизировать злоупотребления ресурсами компании.

Основываясь на нашем опыте, мы можем определить несколько типичных условий, которые могут указывать на необходимость проверки соответствия:

  • в компании нет отдела внутреннего аудита и / или отдела соответствия
  • в течение длительного времени не было проведенный официальный и / или внутренний аудит и / или проверка соответствия
  • в компании
  • отсутствует процесс составления бюджета
  • в правительстве нет надлежащего контроля над банковскими счетами
  • компании не хватает управленческой отчетности или она не является

Согласно исследованиям, проведенным международными организациями по вопросам соблюдения, наиболее распространенными видами злоупотреблений в мировой практике являются неэффективное использование или присвоение активов компании, взяточничество и коррупция I, манипулирование финансовой отчетностью компании.

В Украине по одному и тому же адресу было зарегистрировано 2000 компаний

. На практике при проведении проверок по вопросам соблюдения в украинских компаниях мы часто встречались с случаями таких злоупотреблений:

  • процедуры нарушения выбора поставщиков — несоблюдение требований внутренней политики для работы тендерной комиссии, что привело к злоупотреблениям в отделе закупок
  • заключения фиктивных соглашений об оказании услуг предприятиям / лицам, связанным с управлением компания
  • предоставляющая чрезвычайно длительные отсроченные платежи или продажи определенных продуктов по цене ниже рыночных клиентов, связанных с управлением компанией
  • проводя атипичные транзакции без соглашения с материнской компанией, например, продавая основные средства по цене ниже рынка, связанные с управлением компанией
  • выплатой дополнительных бонусов и вознаграждений руководству которые не были предусмотрены в трудовых договорах
  • . Сотрудники, которым была выплачена заработная плата, и количество сотрудников, фактически работающих в компании
  • открывают дополнительные банковские счета, не уведомляя материнскую компанию о таких счетах и ​​используя эти счета предназначены для осуществления переводов в пользу частных предпринимателей, связанных с управлением компанией [19659005]управление банковскими платежами сверх установленного Уставом лимита, без получения необходимого разрешения владельцев компании и т. д. [19659009] Злоупотребление ресурсами компаний может быть обнаружено во время внутреннего аудита, путем получения информации от сотрудников компании или из других источников. Исходя из нашего опыта, мы можем выявить некоторые косвенные признаки, которые могут указывать на наличие злоупотреблений в компании и необходимость проведения тестирования на соответствие:

    • отрицательный финансовый результат и / или низкий уровень валовой прибыли, получаемой местными органами власти за несколько лет в случае отсутствия фактических рыночных причин для этого
    • высокого уровня или чрезвычайного роста в течение определенного периода административных расходов, превышающих бюджетные нормы или при отсутствии бюджета
    • отсутствие комитета по тендерам и утвержденная процедура отбора поставщиков
    • существенные расхождения между ценами продаж, указанными в официальных прайс-листах компании и в счетах, выставленных клиентам
    • с высоким уровнем просроченной задолженности любых местных покупателей
    • уровня сотрудничества с частными предпринимателями, особенно в области приобретения маркетинговых или других услуг и т. д.

    . Для выявления потенциальных угроз очень важно сотрудничать своевременную оценку риска в возможных злоупотреблениях в компании.

    Эксперты чаще всего идентифицируют три фактора, которые являются причинами злоупотреблений в компаниях. Прежде всего, это способность и способность человека совершать злоупотребления, то есть человек находится в таких условиях, которые позволяют ему злоупотреблять (например, у него есть доступ к ресурсам компании, контроль и проверки от компании отсутствует и т. д.). Фактор возможностей и возможностей является наиболее распространенным, что еще раз подчеркивает чрезвычайную важность внедрения системы соблюдения на предприятии. Два других фактора также играют роль в совершении мошенничества: внешнее давление и возможность самооправдания, то есть когда человек не считает свои действия нарушением или не находит для них определенных оправданий.

    Как предотвратить возможные злоупотребления и обеспечить прозрачность и соответствие

    Прежде всего, необходимо разработать и донести до руководства и сотрудников внутренней политики и стандартов компании, направленных на минимизацию рисков соответствия например, «Кодекс корпоративного поведения», который регулирует стандарты поведения сотрудников при взаимодействии с клиентами, поставщиками, другими сотрудниками компании, государственными учреждениями и т. д.

    Должен быть также введен контроль соблюдения, т. е. регулярный проверки вопросов соблюдения (не реже одного раза в год). Для этой цели может быть целесообразно создать специальные специальные услуги в компании или привлечь внешних экспертов, которые предоставляют эту услугу, например, нашей компании. Проверки соответствия помогут инвестору выяснить, работает ли местное управление в соответствии с внутренними корпоративными политиками и стандартами, основными принципами и правовыми требованиями законодательства Украины, прозрачны ли все бизнес-операции дочерней компании в Украине, являются ли финансовые результаты компания действительна, имеет ли компания факты злоупотребления, взяточничества или коррупции.

    В результате такие проверки снижают риск потери компании, что является следствием нарушения требований соответствия, повышает рентабельность и рыночную стоимость компании, повышает доверие инвесторов и клиентов к компании & # 39, и его высшее руководство, улучшают деловую репутацию компании. Наличие контроля соответствия также чрезвычайно важно для украинских компаний, планирующих выйти на международные рынки капитала, поскольку это значительно повышает их инвестиционную привлекательность для иностранных партнеров.

    Хотите быть первым, кто получит важную и полезную информацию о ДЕНЬГИ и БИЗНЕСЕ ? Подпишитесь на наши аккаунты в мессенджерах и социальных сетях: Telegram Twitter Google+ Facebook, Instagram .

http://platform.twitter.com/widgets.js
(функция (d, s, id) {
var js, fjs = d.getElementsByTagName (s) [0];
if (d.getElementById (id)) return;
js = d.createElement (s); js.id = id;
js.src = & https: //connect.facebook.net/en_US/sdk.js#xfbml=1&version=v2.12&appId=146011289534790&autoLogAppEvents=1&#39 ;;
fjs.parentNode.insertBefore (js, fjs);
} (document, & script ;, facebook-jssdk & # 39;));
http://platform.instagram.com/en_US/embeds.js

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *